• Главная страница
• Словарь банковских терминов и экономических понятий
• Отмывание денег

Отмывание денег

Отмывание денег — процедура подмены незаконных источников финансовых поступлений фиктивными легальными. Деньги, которые заработаны противозаконным способом, проводятся через целый ряд трансформаций с целью сокрытия первоначального источника финпоступлений и демонстрации, что деньги были заработаны законным способом.

Суть отмывания денежных средств заключается именно в подмене источника поступлений, а не в уклонении от налогообложения или обналичивании, хотя вполне вероятно, что могут быть поставлены и такие цели. При этом отмытые деньги зачастую используют в законном обороте.

Необходимость отмывания денежных средств может возникнуть в следующих случаях. Прежде всего, если доход получен противозаконным способом: продажа наркотиков, вымогательство, коррупция. Лицам, получающим доходы криминальным путем, приходится отмывать их, чтобы в дальнейшем без каких-либо ограничений пользоваться деньгами. Бизнесмен или компания могут скрывать часть полученного законным способом дохода от налогообложения через занижение прибыли или завышение затратной части бюджета. В такой ситуации требуется заменить реальный источник финансовых поступлений на альтернативный, который облагается налогом по меньшей ставке или даже не подлежит налогообложению. Также схема отмывания денег может применяться на практике в том случае, когда нужно скрыть реальный источник поступлений по соображениям безопасности, соблюдения моральных принципов или по политическим причинам.

Само понятие «отмывание денег» связано с теневым сектором. Таким образом, объемы отмывания денег в какой-то конкретной стране зависят от того, какие виды предпринимательства в этом государстве относятся к незаконным. Чем больше ограничений вводится в процессе регулирования частного бизнеса, тем значительнее объемы отмывания денег.

Процесс отмывания денег зародился вместе с появлением самих денег и государства, которое имеет возможность вводить ограничения на ведение отдельных видов бизнеса. При этом проблему отмывания денег власти стали воспринимать крайне негативно только в конце XX столетия.

Как правило, процесс отмывания денег включает в себя несколько стадий:

• размещение — когда заработанные противозаконным путем деньги перемешиваются с деньгами, полученными легальным способом;
• сокрытие — когда происходит перераспределение денег, чтобы свести к минимуму возможность отслеживания источников их поступления;
• интеграция — когда отмытые деньги аккумулируются на открытом на законных основаниях счете или направляются в легальный проект, чтобы в итоге вернуться к первоначальным владельцам или быть использованными по их распоряжению.

Это примерная схема. Отдельные этапы процедуры отмывания денег могут пропускаться. К примеру, если заработанные незаконным способом деньги были получены в безналичной форме, отпадает необходимость размещать их в финсистеме. К тому же отмытые деньги могут не объединяться, а фактически находиться на различных счетах.

При этом применение разнообразных методов спутывания следов или сокрытия реальных источников доходов — важная часть процесса отмывания денег. На каждой стадии отмывания денег используются различные методики, наилучшим образом соответствующие ситуации.