• Главная страница
• Словарь банковских терминов и экономических понятий
• Пример расчета имущественного налогового вычета при ипотеке

Пример расчета имущественного налогового вычета при ипотеке

Каждый гражданин РФ, который приобретает жилье, может получить один раз имущественный налоговый вычет на покупку и вычет на начисленные проценты по ипотеке.

Требования

• Официальный доход и занятость, так как возврат осуществляется из уплаченного НДФЛ;
• суммы заработной платы должно быть достаточно для получения вычета.

Обычно вычет на покупку возвращается в течение нескольких лет, если размера дохода за один год недостаточно, а вычет по процентам можно оформлять ежегодно.

Лимиты

• Имущественный вычет при покупке недвижимости — 2 млн. рублей. Вернуть можно 13% от этой суммы, то есть максимум 260 тысяч рублей.
• Проценты за ипотеку — 3 млн. рублей, то есть максимум 390 тысяч рублей.

Например, клиент приобрел недвижимость в ипотеку в 2018 году стоимостью 3 млн. рублей. Соответственно, он может получить имущественный вычет на покупку только на сумму 2 млн. рублей.

2000000 *13% = 260000 рублей.

В период с 2015 по 2020 гг. по ипотеке были начислены проценты в размере 250000 рублей.

250000 * 13% = 32500 рублей.

Доход физического лица за 2018 год составил 1000 000 рублей.

Доход физического лица за 2019 год составил 1200 000 рублей.

Доход физического лица за 2020 год составил 1300 000 рублей.

1000000 * 13% = 130000 рублей. Соответственно, в 2018 году в бюджет было уплачено НДФЛ в размере 130000 рублей.

1200000 * 13% = 156000 рублей. В 2019 году в бюджет было уплачено НДФЛ в размере 156000 рублей.

1300000 * 13% = 169000 рублей. В 2020 году в бюджет было уплачено НДФЛ в размере 169000 рублей.

130000 + 156000 + 169000 = 450000 рублей. Итого 450000 рублей было уплачено НДФЛ за три предыдущих года. Этой суммы достаточно, чтобы сделать вычет на покупку и вычет на проценты (260000 + 32500 = 292500 рублей).

Если заработной платы не хватило для возврата, то ее можно перенести на следующий год.

Вычет по процентам по ипотеке, которые будут начислены за последующие годы, можно также продолжать оформлять.

Что необходимо

• Подготовить справки о доходе за каждый год;
• заполнить декларацию на возврат;
• отправить документы в налоговую для расчета. Сейчас оформить заявку можно на портале Госуслуг в режиме онлайн.

Важно отметить, что данный пример подойдет только для покупок совместной собственности или единоличного владения недвижимостью. При долевой собственности на квартиру или дом размер вычета рассчитывается пропорционально доле жилья.

Срок давности для подачи заявки и получения вычета суммы подоходного налога равен трем годам. В течение этого периода нужно подготовить документы и отправить на рассмотрение.