• Главная страница
• Словарь банковских терминов и экономических понятий
• Основания для негативной оценки кредитного рейтинга организации

Основания для негативной оценки кредитного рейтинга организации

ЦБ РФ устанавливает обстоятельства, напрямую указывающие на сомнительный характер деятельности юрлица, выступающего в роли заемщика, которые необходимо учитывать кредитной организации при оценке риска по займу с целью определения величины резерва на вероятные потери.

К данным обстоятельствам принято относить:

• отсутствие у юрлица собственных или взятых в аренду основных фондов, без которых осуществление деятельности невозможно (оборудования, складов, транспортных средств и так далее);
• непредоставление юрлицом по запросам кредитной организации выписок по счетам, открытым в сторонних банках, в случаях, когда обороты по счетам в данном финучреждении крайне малы по отношению к выданным займам;
• отсутствие систематической отчетности, передаваемой юрлицом в Росстат и ФНС;
• проведение сомнительных сделок;
• осуществление операций по доверенности на регулярной основе лицами, которые не относятся к сотрудникам организации;
• использование заемщиком неденежных форм расчетов в подавляющем большинстве случаев;
• очень частая смена места постановки на налоговый учет;
• регистрация клиента по адресу массовой регистрации юрлиц;
• исполнение одним лицом обязанностей руководителя одновременно в нескольких организациях;
• отсутствие в штате организации должности главного бухгалтера, за исключением случаев, когда ведение бухучета передано по договору аутсорсинга;
• в штате организации нет работников, кроме руководителя и главного бухгалтера;
• повторяются случаи утраты организацией первичной документации;
• организация находится под доверительным управлением юрлица, которое ликвидируется.