• Главная страница
• Словарь банковских терминов и экономических понятий
• FATCA

FATCA

Под термином FATCA подразумевается американский закон о налогообложении иностранных счетов. Основной его задачей является борьба с недобросовестными налогоплательщиками, являющимися гражданами США, но проживающими за пределами страны.

Закон обязывает банковские структуры и иные финансовые организации предоставлять сведения о своих клиентах налоговой службе США.

На данный момент существует несколько способов взаимодействия банков и налоговой службы:

• Прямая связь между банком и налоговым органом. В этой ситуации осуществляется непосредственный контроль над финансовым учреждением, так как предоставляется не только информация по нарушениям оплаты налоговых начислений, но и передается полная информация касательно организации работы в самом банке.
• Взаимодействие согласно заключенному межгосударственному договору. Это значит, что американские налоговые органы сотрудничают с налоговой службой другой страны, с которой подписано соглашение. Последняя осуществляет сбор сведений со своих финансовых учреждений и контролирует уплату налогов в США. На 2020 год у Соединенных Штатов Америки заключены такие соглашения с более 20 странами мира.

Требования FATCA действительны и для российских банков, а в случае их несоблюдения накладываются санкции в виде уплаты штрафов и даже осуществляется закрытие некоторых корсчетов.