• Главная страница
• Словарь банковских терминов и экономических понятий
• Паспорт валютной сделки

Паспорт валютной сделки

Паспорт сделки, или ПС – это документ, который служит базовым элементом валютного контроля. При осуществлении импортных поставок банк, который выполняет функцию валютного контроля, следит за выполнением обязательств стороны, реализующей поставку товаров или выполняющей различного рода услуги за произведенную транзакцию суммы, установленной в договоре. ПС могут оформляться для импортного или экспортного контракта, что позволяет убедиться в зачислении средств за ввезенные/вывезенные товары или оказанные услуги. Такие ПС именуются экспортно-импортными.

Если товарооборот осуществляется не по традиционной схеме «купля-продажа», а производится обмен товара на товар, то в таком случае уместно оформление бартерного паспорта сделки. В тех ситуациях, когда необходимо получить кредит от зарубежного контрагента или выдать заем иностранной компании, заключается паспорт сделки по кредитному договору. ПС содержит в себе всю важную информацию о наименовании организаций, которые являются участниками международного договора, а также адреса представительств, головного офиса, платежные реквизиты и т. д.

Как оформить паспорт сделки

Выходя на международный рынок, экспортер или импортер оформляет ПС, при этом два экземпляра передаются в выбранное им финучреждение. После того как представитель банка поставит печать, один из экземпляров возвращается обратно в руки клиента, а второй хранится в банке и прикладывается к досье текущей сделки. После этого кредитная организация берет на себя обязательства по валютному контролю по действующему контракту. В данной ситуации соискатель может рассчитывать не только на осуществление валютного контроля, но и на банковское обслуживание, что гарантирует надежный и безопасный перевод денежных средств с одного счета на другой.

Для бартерных сделок имеется свой процессуальный порядок. Для этого компания должна направить в региональное управление Министерства торговли РФ:

• заполненное заявление по специальной форме;
• 2 экземпляра ПС;
• оригинал действующего контракта;
• документы, которые подтверждают законные полномочия представителя юридического лица.

Выданное разрешение прикладывается к основному пакету документов и передается в банк.

Когда ПС оформлять необязательно

На практике существуют ситуации, когда оформление данного вида документа необязательно. Первая — когда в роли игрока рынка выступает предприниматель, который не зарегистрировал свою деятельность, или незарегистрированное юридическое лицо (тогда сделка не будет считаться торговой операцией). Вторая — если в момент подписания контракта общая сумма сделки не превышает 50 тыс. дол. по установленному Центральным банком курсу. И третья — когда соглашение реализуется между нерезидентом и российским финансовым учреждением (по закону финучреждения освобождаются от обязательного оформления ПС, если осуществляется кредитование иностранными компаниями).

Юридическая составляющая

Составление паспорта сделки основывается на трех государственных документах:

• закон Российской Федерации № 173-Ф3 «О валютном регулировании и валютном контроле»;
• приказ ГТК РФ от 03 ноября 1993 года № 449;
• инструкция ЦБ РФ от 04 июня 2012 года № 138-И.