• Главная страница
• Статьи
• Индивидуальный инвестиционный счет как альтернатива обычному вкладу в банке

Индивидуальный инвестиционный счет как альтернатива обычному вкладу в банке

При наличии накоплений россияне имеют возможность приумножить отложенные деньги, воспользовавшись индивидуальным инвестиционным счетом. Уточним, что это такое и как им управлять.

В 2015 году у россиян появилась возможность приумножить свои доходы с помощью индивидуального инвестиционного счета (далее ИИС). Государство предоставляет некоторые налоговые льготы, связанные с ним, кроме того, ИИС — подходящий способ заработать тем, кто планирует вливать на биржи небольшие средства. MoneyMan расскажет об этом инструменте.

Что такое ИИС

Илья Инвестицын обладает свободными денежными средствами в размере 300 000 руб., которые ему удалось накопить, откладывая часть своей заработной платы, облагаемой НДФЛ. В последнее время он активно интересовался рынком ценных бумаг и, в конце концов, решил попробовать себя в этом деле, чтобы свободные деньги не лежали без дела и приносили доход. Разберемся, какие выгоды получит Илья, если внесет свободные средства на ИИС.

Понятие

Термин раскрывается в ст. 10.2-1 закона «О рынке ценных бумаг», согласно которому ИИС — счет, предназначенный для обособленного учета ценных бумаг, денежных средств, заключенных договоров, который открывается и ведется брокером или управляющей компанией. Проще говоря, это рядовой брокерский счет, который обладает некоторыми особенностями:

• Счет можно пополнять не более чем на 400 000 руб. в год;
• Его могут открывать только физические лица;
• Граждане могут открыть только один ИИС на себя;
• При открытии ИИС, физическое лицо может претендовать на налоговые льготы от государства, если срок заключенного договора составляет не менее 3-х лет.

Таким образом, ИИС отличается ограниченным пополнением и дополнительной выгодой, которую можно получить за счет инвестиционных налоговых вычетов. Открыть такой счет выгодно гражданам, которые не планируют играть на бирже огромными суммами. Главное преимущество в том, что даже если манипуляции принесут незначительный доход, убыток или гражданин вовсе ничего не заработает и не потеряет, можно получить деньги за государственные вычеты.

Инвестицын обладает небольшой свободной суммой, которая вписывается в лимит до 400 000 руб., также его доход облагается по ставке 13%, а значит, ему выгодно открыть ИИС, потому что, открыв обычный брокерский счет, он упустит возможность получить возмещение по НДФЛ.

Виды ИИС

Существуют 2 типа ИИС.

Тип А

По ИИС типа А гражданам предоставляется право на получение налогового вычета в размере суммы, которая была внесена за год на такой счет. Лимит вычета, как и для ограничения пополнения, составляет 400 000 руб. То есть максимум, который может вернуть гражданин — 52 000 в год. Такой тип ИИС подходит тем гражданам, доходы которых облагаются по ставке 13%.

В 2016 году Инвестицын заключит договор на ведение ИИС типа А сроком на 3 года. Предположим, что в 2016 году он сделает пополнение на 300 000 руб., в 2017-м — на 200 000 руб., в 2018-м — на 150 000 руб. Тогда возмещение НДФЛ за 2016 год составит 39 000 руб., за 2017 год — 26 000 руб., за 2018 год — 19 500 руб. Грубо говоря, даже если в эти годы сами операции на рынке ценных бумаг Илье не принесут дохода, он может заработать гарантированные 13% с пополнения счета.

Отметим, что если Инвестицын решит расторгнуть договор до истечения 3-х лет после заключения договора, он потеряет право на вычет и ему придется вернуть в казну возмещенные средства. Для примера, Илья расторгает договор в 2018-м году, когда уже успел воспользоваться вычетом за 2016 и 2017 года. Тогда он обязан заплатить 39 000 руб. за возврат НДФЛ в 2016 году, а также 26 000 руб. за вычет 2017 года.

Однако если договор с брокером был расторгнут, но взамен него заключили договор с другим брокером при условии перевода всех активов с предыдущего ИИС, вычет сохраняется. Возвращаясь к примеру, если Инвестицын переведет все вложенные средства другому брокеру, после расторжения договора ему не придется возвращать полученные за вычет деньги.

Тип Б

Подобные ИИС оставляют за гражданином право на получение вычета в размере положительного финансового результата, полученного за счет использования средств счета. Правило 3-х лет сохраняется и здесь: получить льготу можно, если договор действовал не менее этого срока. Вычет предоставляется по окончании действия договора и фактически освобождает от уплаты налога, так как налоговая база уменьшается на свою же величину и обращается в ноль.

Для получения вычета по ИИС типа Б не нужно быть плательщиком НДФЛ, а значит, этот вариант подходит для тех, у кого нет налогооблагаемого дохода.

Представим, что Инвестицын вышел на пенсию и больше не платит НДФЛ. Тогда ему будет выгодно открыть ИИС типа Б, так как он все равно не сможет воспользоваться правом на возмещение за счет пополнений, если выберет тип А. Зато он будет освобожден от уплаты налога за полученные на бирже доходы. Предположим, был заключен договор типа Б, и за 3 года финансовый результат от операций составил 180 000 руб. Всю полученную сумму Илья может оставить себе, так как платить налог за такой доход не придется.

Инвестиционный налоговый вычет

Данный вычет не относится к ИИС и предоставляется независимо от того, пользовался ли гражданин вычетами по ИИС типа А или Б, и имеет ли вообще такой счет. Его можно получить только за операции, связанные с акциями, облигациями и паями, в размере положительного финансового результата, но не более 3 000 000 руб. в год. При этом необходимо оплачивать НДФЛ и держать акции не менее 3-х лет.

Как открыть ИИС

Чтобы получить доступ к бирже, можно воспользоваться услугами брокера или управляющей компании (УК).

Брокер

Открывая ИИС у брокера, гражданин становится участником рынка, так что этот вариант подходит тем, у кого есть время, чтобы проводить мониторинг биржи, и знания, чтобы самостоятельно принимать удачные решения и выстраивать стратегии. В этом случае заключается договор брокерского обслуживания, а выбор стратегии и уровня риска зависит от гражданина. Отметим, у брокера нельзя размещать средства в депозит.

Управляющая компания

С управляющей компанией заключается договор доверительного управления, и действия гражданина заканчиваются после пополнения счета — дальше все заботы о том, в какие инструменты вкладывать деньги, ложатся на плечи УК. Чаще всего граждане выбирают стратегии без риска, так что доход, как правило, не большой, но стабильный.

В управляющей компании есть возможность размещать средства в депозит, но не более 15% от всего портфеля, так что назвать этот инструмент основным нельзя.

Инструменты

Инвестиционный портфель должен быть диверсифицирован, то есть разнообразным, так что рекомендуется пользоваться различными инструментами, которые доступны при открытии ИИС.

Акции

Эмиссионные ценные бумаги, дающие право ее владельцу на часть прибыли компании в виде дивидендов, а также на участие в управлении этой компанией и на часть имущества после ее ликвидации.

Облигации

Долговые эмиссионные бумаги, владельцы которых имеют право получить их номинальную стоимость от компании, выпустившей их, в оговоренный срок. Также может быть предусмотрено получение процента от номинальной стоимости.

Существуют также государственные облигации, по операциям с которыми не взимается налог.

Exchange Traded Fund

ETF — портфели ценных бумаг биржевых фондов, которые могут быть ориентированы на отрасли или фондовые показатели. Приобретая паи ETF, инвестор получает долю активов биржевого фонда. Аналогичный инструмент — российские паевые инвестиционные фонды (ПИФы).

Фьючерсные контракты

Это взаимные обязательства покупателя и продавца, купить и продать актив в оговоренные сроки и за установленную цену в будущем.

Опционы

Опцион представляет собой договор, по которому его покупатель или продавец получает право на покупку или продажу актива по определенной цене в будущем. Отметим, что опцион дает право, а не обязанность.

Валюта

Один из распространенных инструментов — покупка и продажа валюты, прибыль достигается за счет курсовой разницы. Самый ликвидный инструмент на рынке.